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劉凱平
爭議多年的勞退條例終於在近日經立法院三讀通過，並預定於明年7月正式開始實施，日後選擇採用新制的勞工朋友將在年金保險與個人帳戶兩者間擇一而行。我們先姑且不論新制舊制的好壞，我們清楚的知道勞退新制一旦開始實施，台灣就正式的進入了理財規劃時代。國外先進國家面對日趨嚴重的老年化問題時，非常重視的全生涯理財規劃，也必將受到國內勞工朋友的重視。台灣理財顧問認證協會於今年9月舉辦第一屆國際理財規劃顧問（CFP）的認證考試，可謂十分切合時代的需求。
新制下的勞工退休金是屬於確定提撥制的退休金制度，此一制度有兩大特點，首先是勞工在工作期間，雇主每月應提撥給勞工的退休金額是確定的，其次是勞工最後可享用的實際退休金總額因為須視投資的成果而定所以是不確定的。此外，勞工在退休條件尚未成立前是不能花用退休金帳戶中所累積的資產，而只能進行投資運用，其隱含的意義就是透過長期理財達成積累財富的目的，這正是全生涯的理財規劃所揭櫫的理念與精神。
目前有關新舊制勞退基金的爭論不少，如果從勞工利益來講，退休金制度成功與否，最重要的一個量表，無疑的應該是所得替代率。目前先進國家的理想標準是七成，就是說勞工退休後來自退休金帳戶的所得，如果平均能達到退休前所得的七成，就是一個非常成功的退休金制度。日後勞工退休金提撥基礎如果不幸仍然採用勞保薪資所得表的話，由於與職場實際薪資所得水平有落差，勞工退休後要達到七成所得替代率的理想標準就不太容易。在此一情況下勞工朋友應該選擇看似安定，但實質上難以發揮財富積累提高所得替代率的年金保險，還是該選擇在風險規劃得宜前提下，可以有效積累財富的個人帳戶，就更值得勞工朋友好好思考了。
理財規劃正確與否關係勞工退休後生活品質至鉅。達成自己退休後所希望的生活水平是理財的目的地，而目前的資產負債狀況則是出發點。好的理財規劃是充分了解投資者的出發點以及目的地，提供最適合投資人需要的理財規劃方案，協助投資人安抵理財的目的地，過程中並能因著時空及投資人需求的變化，適時調整理財規劃方案。
勞工退休金新制即將上路，國內800萬勞工都將受到此一新制實施的影響。大家除了該關心所得替代率如何合理提高外，如何藉由正確的理財規劃架構，經過長期投資，達成最終積累財富安度餘年的目的，更是不能忽視。
（作者是台灣理財顧問認證協會秘書長） |
