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支配收入減少6% 收支須重新平衡 應從必要性最低的消費開始刪減
記者陳芝艷／台北報導
要繳所得稅的上班族，7月1日起選擇適用勞退新制者，多數會選擇自提6%的工資，享受節稅優惠。如果夫妻都參加自願提繳，家庭可支配的收入一下子會減少6%，勞退新制一開始，不少家庭都面臨收支重新平衡的功課。為避免入不敷出，應從消費上必要性最低的支出開始刪減起。
自提6%勞退金的節稅誘因極大。所得稅的最低適用稅率是6%，最高到40%，只要是繳稅族，自提勞退金就一定賺，因為即使適用最低稅率6%，自提6%的部份就已經賺了6%，如果適用到40%稅率，那麼自提6%部份就賺了40%。
就因為單是賺免稅這項報酬就夠了，因此勞退新制上路後，除了雇主替員工提繳工資6%外，預估將有很多勞工願意自願提繳勞退金。
自提勞退金從收益來講，非常划算，但是自提的這筆錢依規定不可能隨意動用，所以自提退休金的勞工，短期內將面臨可支配所得減少的問題。
以月薪5萬元的上班族為例，參加自願提繳6%，一個月薪水將少拿回3,036元（按勞工退休金月提繳工資分級表計算），若夫妻月薪都是5萬元，都參加自願提繳，一個月家庭收入將減少6,072元。對可能背負房貸、車貸、子女教育金或其它生活開銷的家庭來說，算是一筆不小的數目。
而且如果雇主調整薪資結構，如原本每年固定調薪3%，幅度剛好和通貨膨脹率差不多，但因為勞退新制上路，雇主可能把3%其中的2個百分點轉變成非貨幣獎酬，如增加教育訓練費用，另外1%才增加在薪資上，雖然勞工的總體獎酬沒變，但實質所得縮水，就有可能不足以應付通膨。
薪資上漲預期減少，加上自提勞退金，今年7月1日起不少家庭的現金收入會比預期的少。
面對月收入減少，不外乎開源節流，如果沒辦法開源，就要從節流做起，而且第一步應該從消費性支出裡尋找可以刪減的項目。
實際上要怎麼找出可刪減的項目，又要回歸到家庭是不是有記帳習慣。平常記帳並編列家庭財務報表，報表上把各項支出的重要性依序排列，在刪減預算時就可輕易了解應從哪些項目開始，如食衣住行育樂幾大支出中，衣、樂兩項在家庭財務報表上的重要性最低，面對收入減少時就可從這兩項支出開始刪減。
除了減少生活開銷，由於自願提繳等於是替自己多存退休金，那麼可不可以也同步減少每月本來為退休而投資的金額？以上述月薪5萬元的上班族為例，若按照計劃本來每個月習慣撥1萬元當退休金，但又參加自願提繳，等於一個月已經在勞保局帳戶多存了約3,000元，那麼原本為退休而做的投資就可以減少3,000元，只投資7,000元。如此一來，存退休金的金額沒有改變，同時也不致於因所得一下減少太多而大幅影響生活品質。
【2005-05-23/經濟日報/14版/退休金算盤】
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