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王淑美／台北報導
甫通過的勞工退休金條例中規定，兩百人以上企業可在一定條件下投保年金保險，由雇主擔任要保人。台大財務金融系助理教授蔡啟良指出，雇主若利用這項規定，擅自提前解約，勞工退休時將一毛錢都領不回來，嚴重損及勞工權益，務必修法改正。
勞退新制規定，僱用勞工二百人以上事業單位經工會同意，或無工會者經半數以上勞工同意，可投保年金保險取代提撥退休金。勞工退休金條例第卅七條中規定，年金保險契約應由雇主擔任要保人，勞工為被保險人及受益人。
擁有加拿大滑鐵盧大學精算博士學位、對保險有專精研究的蔡啟良表示，雇主為要保人、勞工為被保險人及受益人的設計，類似團體保險，也就是全公司只有一張團體保單。如此一來，要保人也就是雇主有權利提前解約，方便不肖雇主在前段繳保費節稅，後段可趁勞工退休前提前解約，拿回保單價值的現金，等勞工真正退休時，卻一毛錢也領不到。蔡啟良建議，退休金採年金保險的規定，應該將要保人改為勞工本人，每人一張獨立保單，讓勞工本人維護自己的權益。
當前市場已經有非常適合當年金保險的商品，例如保證年期但收益率彈性的利變型年金險。由於要保人是勞工本人，即使換工作也可以帶著走，類似可攜式退休金帳戶的效果，一張保單到退休，也因為可彈性繳費，前後雇主提撥率不同也不影響保單持續累積價值。其缺點在於，實際的保單價值可能得等到退休後精算才知道，勞工在之前可能不甚安心。
保險事業發展中心副總經理梁正德也表示，三讀通過的勞退新制條文中，載明勞工可自行提撥薪資六％以內額度進入退休金帳戶，免納入當年所得課稅，但年金保險部分並未說明自繳保費部份也能免稅，造成選擇基礎不公平。另一方面，台灣以中小企業居多，兩百人以上企業涵蓋人口只有七十三萬餘人，其他七百多萬勞工都無法選擇年金保險，也是不合理的，建議取消人數限制。 |
