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記者李淑慧／台北報導
企業年金收益率超過２年期銀行定存保證收益部份，應該歸保戶還是歸保險公司，這部分示範條款沒有強硬規定，多數壽險公司認為應該屬於保戶，但也有業者認為應該算是保險公司所有。
另外，保險業者要求企業年金必須約定「閉鎖期」，在閉鎖期內，勞工不可以提前終止或轉換契約。根據保發中心的規劃，企業年金的閉鎖期為兩年，也就是每一筆錢投入年金保單，都必須有兩年閉鎖期。
不過，勞委會認為，勞工投保年金保險後的兩年為閉鎖期，之後即使新投入資金，不能有閉鎖期。由於兩者意見相左，仍必須進一步討論。
根據保險事業發展中心的規劃，勞退新制中的年金保險保單，將採取分離帳戶制，保險公司必須提供高2年期銀行存款利率的報酬率，如果沒有達到，保險公司必須拿一般帳戶資金來補。保發中心研究部主管說：「對保險公司而言，要承做企業年金這一塊，光是提供保證報酬率，就很辛苦。」壽險公司操作資金的報酬率扣掉支出後，如果沒達到最低標準，業者還要虧錢。
壽險業者則說，承做企業年金，「是做名聲的」，幾乎沒有甜頭，而且投資能力必須非常強，否則還要自己貼錢。
勞工退休金條例中的「年金保險制」，開放給保險公司參與。保發中心多次邀請產、官、學界開會討論企業年金保單的示範條款。據了解，示範條款已經送到保險局審查。
根據保發中心的規劃，企業年金保險必須採取分離帳戶制，如此一來，如果保險公司破產，年金保險的資金，不會受到拖累。
勞退金條例施行細則規定，保險公司承做年金保險，必須提供保證報酬率，不得低於2年期銀行存款利率。
為了確定業者達到保證收益率，保發中心規劃，保險公司必須定期檢視企業年金分離帳戶的報酬率。如果投資報酬率不足2年期定存利率，保險公司必須「拿錢來補」。如此一來，保險公司承做企業年金保險，不僅沒有商機，還可能虧錢。
但「定期檢視」，究竟是一個月、半年或一年，保發中心仍要與勞委會討論。
【2005-02-16/經濟日報/B4版/保險人生】
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