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預期勞工餘命將高過商業年金生命表 保費可能較商業年金貴
記者李淑慧／台北報導
用來計算企業年金保險費率的企業年金生命表，目前尚未出爐。保險事業發展中心表示，企業年金生命表將採取比商業年金生命表更嚴格的標準，也就是說，預期勞工平均餘命比一般人更長，因此，企業年金保單可能比商業年金保單更貴。
勞退金條例中的「年金保險」制開放給保險公司承做，由於年金保險是一種防範「活得太久」風險的保單，精確計算勞工的平均餘命非常重要。
所謂的年金生命表，是壽險業計算年金險費率時用來參考的依據。目前商業年金生命表的平均餘命，約達85歲，比目前實際的平均餘命高出9歲左右，主要是因為高齡趨勢下，國人平均餘命可能愈來愈長壽，因此，現在計算費率時，必須保守以待，以免未來要給付給保戶的年金準備不夠。
商業年金生命表是由壽險公會所製作，新的勞退制度即將於7月1日上路，企業年金保險所依據的生命表，最近要開始製作，而保發中心有意爭取製作。
由於台灣出現年金保險的時間，仍不夠久，無法根據過去的經驗設計年金生命表。因此，壽險公會所製作的商業年金生命表，是參考內政部所公布的「國民生命表」而成。
保發中心表示，如果要做企業年金生命表，必須由勞保局提供資料，由於勞保人數相當多、實施時間也夠久，應該有足夠的母數來製作生命表。
保發中心指出，企業篩選勞工的一個基本條件是「健康的人」，因此，預期勞工的平均餘命應該比一般人的平均餘命更久。因此，企業年金生命表必須比其他的生命表更保守，也就是預期平均餘命更長，年金險的保費也必須更高。
由於國人平均餘命不斷延長，現有商業年金生命表已有十幾年沒有更改，保險公司早已吃不消。保險局去年底核准壽險公會提報的年金險費率調整方案，年金險所需計提的最低責任準備金危險發生率，將以目前商業年金生命表死亡率打九折計算，也就是讓生存率提高。不過，壽險公會仍打算在最新的國民生命表公布之後，重新精算新的商業年金生命表。
【2005-02-16/經濟日報/B4版/保險人生】
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