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【彭禎伶／專題報導】
要過有尊嚴的退休生活，你現在應該存下多少錢？依據勞委會網站的試算軟體，明年七月勞退新制後，除了雇主提撥的六％，一個月薪五萬元的勞工，每個月若能自提月薪的二％，以年報酬率五％來算，而每年雇主加薪幅度二％，那麼二十年後，勞工每個月可以領四萬元左右的退休金。
一個月四萬元，只是這位勞工退休前三個月月薪的五七％左右，也就是說這位勞工依據薪資成長率，到退休前已經是月薪七萬元，而退休金一個月四萬元，所得替代率近六成，才算勉強符合進步國家的水準，若要像英美一樣追求八成的所得替代率，勞工一個月要自提三○ ％，也就是以月薪五萬元來看，一個月要存下一萬五千元，退休後一個月約可領到五萬六千元左右。
表面上看來，月薪五萬元存下一萬五千元似乎很容易，但這種結果包含許多假設，第一是每年投資報酬率要五％以上，目前二年期定存利率為一．五％到二％之間，許多金融機構提供的保證報酬率最高到三％左右，也就是現在存下的退休金，不見得投資報酬率有五％。
再加上另外一個假設是年薪成長率是二％，也就是雇主每年會依比率加薪，所以到退休前幾年，隨著月薪提高，勞工提存的金額也從一萬五千元提高到二萬多元；但問題是，台灣有多少公司是每年依比率提高薪水？
其他如通貨膨脹、勞工家庭負擔增加等，都會影響到整個退休金累積計劃；不過可以肯定的是，如果以上述的假設水準，也就是月薪五萬元起算，年報酬率五％、薪資成長率二％，光靠雇主法定提撥的六％來累積退休金，二十年後，總額才一百四十三萬多元，相當每個月只能領到九千四百元，所得替代率只有一三％，恐怕連維持最基本的退休生活都有些困難。 |
