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特派記者黃國棟／香港二十二日電
金管會的成立，讓這次參與世界華人保險大會的壽險公司主管與學者，表達憂喜參半的兩樣心情。喜的是保險公司將導回「正途」，憂的是「稅賦優惠」將取消。
壽險業主管指出，特別是涉及保戶權益的「定額免稅」制度，將在金融服務法的草擬過程遭到取消，即繳費期滿一次領回的滿期金，若超過繳交保費金額，將併入「個人綜合所得稅」課徵，影響相當深遠。
面臨金控成立、監理制度的調整，過去為強調保險的投保稅賦優惠政策，將隨市場日益成熟而出現改變。與會保險學者指出，金控趨勢讓保險稅賦的課題有機會「導回正途」，也就是說透過保險機制而規避的遺產稅、所得稅等，都將仿照美國制度，予以課稅。同時也促使壽險業者回歸「長期資金管理」的特性。
學者指出，目前國內保戶最熟悉的滿期領回金，有可能在金融服務法的制訂過程，取消「免稅」優惠，即保戶滿期領回的滿期金高於投保保費，就必須納入個人所得並予以課稅。
再者，壽險顧問強調遺產稅減免，未來也可能比照美國制度，對受益人為配偶者，採「遞延課稅」，即配偶身故後再進行課稅，若遺產稅對象為「子女」，將依照遺產額度，進行課稅。學者說，一旦此制度隨金融交易法的制訂而實行，勢必將嚴重衝擊國內保險市場。
至於目前個人投保享有每年新台幣2.4萬元的免稅額優惠，學者指出，為配合勞退新制的實行，有可能提升保費免稅金額，但對於滿期金一筆領回免課所得稅及遺產稅等優惠，將逐步取消。學者表示，明年實行勞退新制後，國內的年金保險將轉變為「歲滿期」的領回制度，也就是說投保期滿後，保戶達年金領回年齡時可一年領回一筆年金，直到身故為止。如此一來不但可達到政府推動退休理財的目標，同時也無需像一次全數領回的滿期金被課以所得稅。 |
