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記者 郭玫君
勞保年金保險與國民年金保險雖然都是社會保險，但適用的對象不同，勞保年金是勞工有工作時參加勞保，在發生失能、老年或死亡保險事故時，勞工或其遺屬可以每月領取金額的給付；國民年金則是為無工作者辦理的保險，勞工失業時則參加國民年金。
在給付方面，兩者也有很大的差異。首先，勞保提供較多的給付項目，「普通事故」方面包含生育、傷病、失能（年金或一次金）、老年（年金或一次金）及死亡給付（年金或一次金）；「職業災害」則包含傷病、失能（年金或一次金）、死亡（年金或一次金）及醫療給付。但是國民年金僅有身心障礙、老年及遺屬年金。
此外，勞保年金的投保金額是依照工作所得，最高投保金額可達第22級43,900元，但是國民年金的投保金額卻採用固定金額17,280元，經計算後勞保年金的給付金額較高。
依照國民年金法規定，在明年元旦勞保年金修正案上路後才領取老年給付的勞工，如果領的老年給付年資超過15年，就不能再參加國民年金；如果是在國民年金開辦後15年內所領的勞保給付年資沒有超過15年，而且沒有超過65歲，還是可以參加國民年金。
這項法令規定讓許多屆齡退休的勞工擔心，是否應該在勞保年金上路前先退勞保，一次領完老年給付後再加入國保？或是留在勞保累計年資，幾年後再領勞保年金更划算？
勞工應該依照自己的投保狀況，仔細精算，「勞保一次給付＋國保」與「勞保年金」何者對自己更有利，一般來說，繼續留在勞保等到60歲再按月領年金，最後領取的金額會更多。且因為勞保保障給付的項目更多，投保薪資也較高，因此除非勞工急需一筆錢，專家多半建議留在勞保、累計勞保年資。
假設王先生60歲，勞保年資30年，若他選擇60歲領取勞保老年年金，他加保期間最高60個月的平均投保薪資是29,750元，則他60歲後每月可領取的金額是29,750×30年×1.55%=13,834元，若以平均餘命22年計算，他到82歲時共領取了365萬2,176元。
如果王先生選擇了先請領勞保老年一次給付再加入國保，因為一次請領的平均薪資是採計王先生退休當月前三年的平均投保薪資3萬元，因此他一次請領勞保老年給付的金額是3萬元×45個月=135萬元。
待領完勞保老年給付後，又加入國保五年，65歲後可每月領取17,280×五年×0.65%＋3, 000元=3,562元，到了82歲時他可領取72萬6,648元，若加計勞保一次給付和國保五年的錢，總共只能領207萬6,648元。因此王先生留在勞保選擇領老年年金會更有利，退休金將多了百萬元以上。
【2008-10-06 經濟日報】
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