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類別 退休金
問題 勞保年金兩種算法 擇優發給
內容 記者郭玫君


勞保年金制度上路後,未來勞保老年給付不再只能一次發給,還多了月領的選擇,雙軌進行的方式,許多民眾關心,「是不是有只要投保勞保,以後退休就能領取年金?」、「新制上路後,以後請領老年年金的資格和現在有何不同?」

根據新修正的勞工保險條例規定,未來申請老年年金給付須符合「年滿60歲」、「保險年資合計15年」及「離職退保」三個條件。或是擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作滿15年,年滿55歲辦理退保者,也可請領老年年金給付。

但並非所有人都可以請領「年金」,勞工退休時該怎麼領,可以用「勞保年金制度上路前後」和「年資是否滿15年」做簡單的判斷。

在勞保年金制度上路前就擁有保險年資的勞工,只要符合相關請領條件,就可自行選擇要「老年年金」(新制)或是「一次請領老年給付」(同現行制度);如果是勞保年金制度上路後才加入勞保的勞工,就只能選擇「老年年金」。

若從年資來看,年滿60歲,保險年資滿15年者,請領「老年年金」;如果保險年資未滿15年,就只能領取「老年一次金」。(給付標準同現制,每滿一年發給一個月,超過60歲的年資最多以五年計)。

假設老陳現在已經有勞保年資,到了60歲退休時,他擁有25 年勞保年資,所以他可以自行選擇要「老年年金」或是「一次請領老年給付」。而小郭是在勞保年金開辦後才步入職場的上班族,未來他只能選擇「老年年金」,但如果他年資未滿15年,就只能領「老年一次金」。

上述請領公式都牽涉到「平均月投保薪資」和「勞保年資」。平均月投保薪資方面,老年年金和老年一次金都是採用加保期間最高60個月的平均;但一次請領老年給付等同現制,就是退保當月起前三年的平均。

勞保年資的計算標準方面,如果保險年資未滿一年,依照實際加保月數按比率計算;未滿30天,以一個月計算,例如:實際投保年資16年3個月15天,則以「16又12分之4年」(16. 33年)計算。

至於老年年金給付金額,依照下列方式擇優發給:保險年資合計每滿一年,按其平均月投保薪資之0.775%計算,並加計3,000元;或是保險年資合計每滿一年,按其平均月投保薪資1.55%計算。勞保局會幫勞工計算何者較優,勞工不需選擇,一般來說,投保年資高的上班族,選擇1.55%所得替代率較有利。

例如老王已投保勞保29年,投保薪資為4.2萬元,老王預計工作滿30年時、也就是在明年退休,因為老王在勞保新制開辦前已經參加勞保,所以他可以選擇「老年年金」或是「一次請領老年給付」。如果老王選擇一次請領,他可以領到189萬元;但他若選擇老年年金,就可月領1.95萬元直到過世,換句話說,老王只要活超過8.1年,就會比舊制的一次請領還划算。

【2008-09-08/經濟日報/A13版/稅務法務】
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