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記者陳素玲／台北報導
前言
「勞保年金」新制將在明年1月1日正式上路，這項制度關係880萬勞工權益，勞委會主委王如玄表示，勞保年金讓辛苦工作一輩子的勞工，享有一個「老有所養」、「幸福尊嚴」的保障，是「劃時代的開始」。
為了讓勞工能深入了解勞保年金內容、勞保年金有什麼好處、勞工應如何選擇較有利等，本報特推出專題及系列報導。
在國民年金10月上路，勞保年金明年元旦實施後，台灣已經正式邁入全民社會保險時代。有工作的人，可以加入軍保、公保、勞保、農保等保險，沒有工作的人，則加入國民年金，在勞保、國民年金都採年金制後，等於全民都納入社會保險的基礎保障，社會安全網絡初步架構完成。
過去台灣各行各業中，軍公教人員因為受月退制度保障，成為眾人稱羨對象，但勞工退休時，九成領不到退休金，勞保一次給付平均約領到100萬元左右，保障有限。此一不對等的退休保障制度，在勞保、國民年金雙雙上路後，將可有所改觀。
首先，880萬勞工的勞保老年給付從一次金改為年金制，現在已經有勞保年資的勞工都可以選擇退休後領一次金或月退金，而且月退金的條件與世界各國相較，都算極佳。
勞保年金對勞工的保障，與原來的勞保相同，包括生育給付、傷病給付、遺屬年金（原來的死亡給付）、障礙年金（原來的殘廢給付）、老年年金（原老年給付）及職災給付。最大不同在於將死亡、殘廢及老年給付，全部改為年金制，讓勞工可以按月退津貼，各項年金的所得替代率都是1.55%，其中老年年金領取年齡從60歲開始，第十年起每兩年調高1歲，直到65歲為止。
國民年金則是將未參加軍公教保險、勞保等社會保險的對象納入，原本對象包括家庭主婦、未就業勞工、農民等，但立法院上月通過修法，將農保80萬人與國民年金脫勾，國民年金適用範圍縮小到470萬人，農民改為受農保保障。未來，國民在就業期間可以加入所屬保險，如果失業或未就業，仍可加入國民年金，一樣可以保有退休基本保障。
國民年金保險的給付項目總共有三種，分別是老年年金、身心障礙年金及死亡給付，所得替代率一年年資1.3%，民眾須滿65歲才開始領，如果加保30年，所得替代率39%。投保金額第一年一律以基本工資 （現在是1萬7280元），第二年起如果主計處公布的消費者物價指數成長率達到5%以上，就按該成長率調整。
退休照領6、7成所得
勞保年金到底有什麼好康？對勞工退休生活影響又是什麼？簡單來說，就是勞工老年退休後，終於可以領月退休金，如果加上勞退新制，勞工退休時也可按月領到一筆錢，兩者合計可以達到六、七成的所得替代率，應該可以滿足勞工退休生活基礎保障。
現行勞工退休金制度有二層保障，一層是勞退新制，就是雇主每月提撥薪資的6%到個人帳戶，一般所稱的「勞工退休帳戶」，等到勞工滿60歲時，政府會將所有帳戶的金額除以平均餘命22年後，讓勞工按月領取。一般來說，所得替代率約在25%左右，也就是勞工大約可以到投保薪資的四分之一。
另一層就是勞保老年給付，現在改成勞保年金。根據立法院通過的版本，勞保年資每滿一年，每年所得替代率為1.55%，勞保年資沒有上限，以一般勞工平均年資約在30年左右，所得替代率至少可以達到46.5%，也就是約可領到五成投保薪資。若以4萬3900元計算，勞工年滿60歲開始領，每月可以領到2萬元左右。如果勞工工作年資可以累計到35年，甚至所得替代率可到54.25%，每月可領2萬3815元。
勞工將勞退新制與勞保年金合計計算，就是老年後可以領取的錢。以勞退新制約25%，加上勞保年金約45%，勞工老年後可以領取的月退金可以達到投保薪資的七成。如果投保薪資是4萬3900元，每月就可領3萬元左右；若是投保薪資3萬元，每月可領2萬1千元。對勞工來說，都是不錯的基礎保障。
勞工勞保部分若選擇領年金，也不必擔心領到一半往生，因為勞保年金有「保證領回」制度，勞工如果領了幾年就往生，政府會計算勞工領一次金金額，將未領足部分，讓遺屬一次領回，勞工即使提早往生也不吃虧。
【2008-09-02/聯合晚報/A8版/生活】
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