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張明暉
勞工退休金新制提供雙軌制，勞工朋友若選擇個人帳戶方式，提存退休基金，未來提領退休金時，將面臨二種選擇，其一是勞工年齡滿六十歲，且工作年資滿十五年以上者，「得」請領月退休金；如工作年資未滿十五年者，退休金「應」一次全部請領。
究竟一次全部請領退休金方式較佳，抑或享受「月退俸」方式較有保障，勞工朋友可依本身的經濟條件及理財投資能力，做最適宜的選擇；根據勞工退休金條例的規範，選擇月退俸請領退休金，必須等到六十歲，才有資格選擇月退俸（每一季發放一次）。
此外，月退俸的發放年限，以國人平均餘命為基準，目前勞委會的腹案，該平均餘命以八十歲為基準；換言之，勞工朋友自六十歲開始支領月退俸，最多可領至八十歲。
如勞工存活年限超過八十歲，其後續退休生計來源，必須利用投保「遞延年金」的方式，規劃最基本的保障；而投保遞延年金應繳交的保費，則是年滿六十歲開始請領月退俸之前，由該勞工累積的退休基金項下支應。
扣除繳交遞延年金的保費支出，勞工所累積的退休基金，可支領的月退俸金額，將面臨縮水的問題；換言之，利用退休基金再投保遞延年金的制度，勞工朋友是否有此需求？恐怕值得探討，並尊重勞工朋友的選擇權！
從現實面來看，勞工朋友利用退休金制度，規劃退休生計來源，應著重於六十歲至八十歲之間，避免每一次支領的月退俸金額，遭遇縮水的問題，影響退休生活品質；至於活到八十歲以後可能遭遇的生計風險，是屬於人瑞族群的問題，一般人不必過度擔憂。
其實，規劃八十歲以後的生計風險，尚有許多可運用的避險工具，包括自行投保商業年金保險，抑或存放銀行的定期存款；總之，退休生計來源多元化，是勞工朋友應有的思維，退休基金愈多，退休生計愈有保障。
因政府推動勞工退休金條例，強制企業主為勞工提存退休基金，不得低於薪資六％的新規範，是一碗陽春麵，屬於基本配備；若勞工朋友期許退休基金內容更加豐盛，得另外規劃提存機制，諸如由薪資所得項下，自行提存相對的退休金，抑或自行購買商業年金保單，俾有足夠的經濟籌碼，享受優質的退休生涯。 |
