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保守投資族，選年金保險制積極投資客，選個人帳戶制
記者陳芝艷／台北報導
國內首張勞退年金保單出爐，對符合條件實施個人帳戶與年金保險雙軌制的企業勞工來說，怎麼選擇對自己才有利？財務顧問指出，投資屬性保守者，可考慮選擇年金保險制，希望投資收益較高者，可把錢提撥到個人帳戶制較有機會。
雖然勞委會下半年將規劃降低年金保險門檻，不過，修法前現仍維持僱用勞工人數達200人以上等條件的企業才可採行年金保險制。實施年金保險制企業裡的勞工，如果不願選擇年金保險，還是可以選擇個人帳戶制。大企業裡的勞工，等於有選擇個人帳戶與年金保險的機會。
業界第一張勞退年金保險的保單宣告利率為3%，雖然高於目前勞退個人專戶報酬率2.13%，但台灣理財顧問認證協會秘書長劉凱平指出，若比較香港、新加坡和美國等地退休金的運用方法，基金很大比重是擺在收益較高的投資工具，美國退休金報酬可達12%，國內勞退監理委員會成立後若仿效國外作法操盤，基金報酬率一定比目前高，且有機會高於年金保單的報酬率。
此外，個人帳戶制裡的基金若運用得宜，報酬率全歸勞工所有，至於年金保單推出時壽險公司便會公告一個預定的報酬率，可能是定存利率加碼1個百分點，這筆資金操作報酬即使達10%，勞工還是只有定存利率加碼1個百分點的報酬，不過，相對來說，市場走跌時，年金保單就不受影響。
除了比較投資收益，兩者的節稅效果也不同，若參加個人帳戶制，自提6%的部分完全免稅，如果以現行月提繳工資分級表上限15萬元估算，適用上限的勞工，每個月自提6%，一個月提繳9,000元，一年就總共有10.8萬元的節稅空間。在5月份申報個人所得稅時，可以從綜合所得中扣除。
如果參加年金保險制，自提的6%是用來買年金保單，目前只能跟勞保費、健保費和商業保險保費一起列入每年2.4萬元的保費扣除額裡。
不過，勞工也不是做出選擇就無法更動，勞委會指出，目前規定是每年可變動一次，沒有限制一生裡可變動的次數。
舉例來說，小明在A公司選個人帳戶制，跳槽到B公司選年金保險制，若個人帳戶制已滿兩年，就可選擇把帳戶內的資金轉換到B公司的年金保單，或者也可以繼續留在個人帳戶制裡，不過，都要等到60歲時才能提領。
【2006-07-03/經濟日報/B2版/退休金算盤】
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