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記者孫中英／台北報導
明年7月起，將實施勞退新制，為掌握新制中「年金保險」數百億元商機，壽險公會正研擬勞退新制中的年金保險產品。
據了解，勞退年金保險目前的規劃方向是，將設「獨立退休金年金帳戶」以保障勞工權益，而RBC（自有資本與風險資本比率）低於200%的壽險公司，將不得承做勞退年金保險。
另外，企業僱主和員工購買年金保險的前提，是累積退休金，並不是拿保單做資金融通；因此，壽險公會也規劃，這張勞退年金保單，在年金的累積期間與給付期間內，「保單都不得質借」。此舉也開市場先例，因為目前壽險業，不管是壽險、年金、甚至投資型保單，「統統都可以借錢」，勞退年金保險將是第一張不能借錢的年金保單。
為研發「勞工退休金條例」年金保險，壽險公會近日密集開發，最新的草案版本已經出爐。壽險公會在「勞工退休金條例」年金保險業務規範建議條文中規定，RBC（自有資本與風險資本比率）低於200%的壽險公司，「應在3個月內補足」，否則不能承做勞退新制中的年金保險業務。
壽險公會規劃的勞退年金產品，最大的特色是「脫離保險法」，以「分離帳戶」規劃勞退年金保險。
根據保險法規定，目前市售保險產品，除投資型保單外，其餘傳統壽險，包括利變型年金在內，都不設「分離帳簿」，這些保單的資產應置於壽險公司的「一般帳戶」內。
壽險業者解釋，勞退年金保險所累積的資產，應置於「退休金年金專戶」，並且要與壽險公司的一般帳戶分離；因為如果壽險公司發生破產或解散狀況，由於勞工退休年金放在「專戶」中，專戶中的資產，就不會被壽險公司其他保單受益人所主張，也不會被壽險公司其他債權人請求扣押，當初購買勞退年金的勞工權益可獲一定保障。
還要特別注意的是，台灣人買保險後「特愛解約」，但這張勞退年金保單則是「不准解約」。根據壽險公會規劃，在勞退年金保險的累積期與給付期間，要保人（付保費者，包括僱主和員工）都不得主動終止保險契約，用意也是不要隨便打斷退休金的累積過程。
另外，這張年金保險的「受益人」，必須是「勞工本人」，因為退休金，本來就應該由勞工自己領取，在購買後，壽險公司就不再受理變更保單受益人。但如果勞工在「年金給付開始日」前就身故，壽險公司將返還「年金保單價值準備金」，並終止這項契約。 |
